Налоги для самозанятых в США в 2025 году: что важно знать

Если вы самозанятый — работаете на себя, фрилансите, ведёте онлайн-магазин, консультируете — добро пожаловать в реальность, где вы одновременно и работодатель, и сотрудник. Это звучит гордо, но и налогов за это чуть больше.

1. Что такое налог на самозанятость?

Это не дополнительный штраф за свободу, а просто способ уплаты взносов в Social Security и Medicare, которые за обычных работников платит работодатель. Но вы-то у себя один, вот и платите оба взноса сами. Ставка в 2025 году — 15.3% от чистой прибыли (чистой — значит после вычета расходов). Пример: Доход: $50,000 Расходы: $10,000 Чистая прибыль: $40,000 Налог на самозанятость: $40,000 × 15.3% = $6,120 Но! Половину этого налога можно вычесть из дохода при расчёте федерального подоходного налога — это спасает часть денег.

2. Оценочные налоги (Estimated Tax) — это важно

Если вы не платите налоги через зарплату, вы обязаны разбивать налог на 4 части и платить его в течение года (см. квартальные даты выше). IRS этого требует, иначе — штраф. Это касается и подоходного, и налога на самозанятость.

3. На что обратить внимание:

• Открытие SEP IRA или Solo 401(k) — позволяет отложить налогооблагаемый доход и уменьшить налог.
• Учёт всех расходов: интернет, аренда офиса, реклама, приложения, даже часть коммунальных — всё может быть вычтено, если используется для работы.
• Home Office Deduction — если работаете из дома и соблюдаете правила, можно списывать часть аренды, электричества и т.п.

Налоговый вычет на детей в 2025 году

Если у вас есть дети — налоговая система США может немного порадовать.

1. Child Tax Credit (CTC)

• До $2,000 за каждого ребёнка до 17 лет.
• До $1,500 из этой суммы — возвратная часть (то есть можно получить деньги даже при нулевом налоге).
• Порог дохода для полного кредита: до $200,000 (один) или $400,000 (семья).

Совет: если у вас низкий доход и вам полагается возврат — не тяните с декларацией, деньги могут быть вам жизненно полезны.

2. Dependent Care Credit

Если вы платите за детский сад или няню, пока работаете:

• Можно получить до 35% от $3,000 (на одного ребёнка) или $6,000 (на двоих и более).
• Всё зависит от дохода: чем меньше доход — тем больше вычет.

3. Earned Income Tax Credit (EITC)

Если у вас низкий или средний доход, и вы работаете, а также есть дети — это мощный возвратный кредит.

• В 2025 году сумма может доходить до $7,000+, в зависимости от количества детей и уровня дохода.
• Даже без детей можно получить около $600, если доход низкий.

Советуем проверить себя через IRS EITC Assistant — там можно прикинуть, полагается ли вам этот кредит.

Заключение

Система налогообложения США устроена так, что если следить за сроками и разбираться в возможностях — можно не только избежать штрафов, но и получить обратно тысячи долларов. Особенно если у вас дети или вы самозанятый.