Когда следует платить налоги в США? Сроки уплаты для физических лиц по месяцам в 2025 году

Налоги в США — штука с характером. Можно, конечно, пытаться игнорировать её до апреля, но потом будет больно. А ведь при хорошем раскладе, если разложить всё по месяцам, можно и без головной боли, и даже с возвратом — не в минус, а в плюс. Ниже — честный календарь налогоплательщика на 2025 год: без приукрашивания и с конкретными датами.

Январь 2025

Что важно: Январь — месяц "бумажной завязки". Он о подготовке. Пока IRS (налоговая служба) спит, вы готовитесь. До конца месяца работодатели и заказчики обязаны выдать формы W-2 и 1099-NEC/MISC.

• Начинается сбор документов: доходы, ипотека, студенческие кредиты, благотворительность — всё пригодится.
• Уточните у бухгалтера: стоит ли вам платить оценочный налог (estimated tax) за 4-й квартал прошлого года (о нём подробнее в разделе "январь 15").

15 января — срок уплаты четвёртого квартального оценочного платежа (Q4 estimated tax) за 2024 год. Это актуально, если вы самозанятый, фрилансер или получаете доход без удержания налогов.

Февраль 2025

Что важно: Пока ещё можно в спокойном темпе привести всё в порядок. Проверьте все формы: не пришло ли что-то лишнее или наоборот, не хватает ли чего-то?

• Уточните по инвестициям — 1099-DIV, 1099-INT, 1099-B иногда доходят позже.
• Можно начинать подавать налоговую декларацию — IRS, как правило, начинает принимать электронные формы где-то в последнюю неделю января или первую февраля.

Совет: чем раньше подаёте — тем меньше риск мошенничества с возвратами от вашего имени.

Март 2025

Что важно: Вроде всё идёт по плану, но у многих начинается паника: отчёты-то собраны, а декларация — не подана. У вас всё ещё есть время — без спешки. Но уже пора реально садиться и делать.

• Если рассчитываете на возврат, не откладывайте — IRS быстрее обрабатывает ранние подачи.
• Совет: не забывайте, если у вас был доход за границей — это может вызвать дополнительные требования. Проверьте необходимость подачи FBAR или Form 8938.

Апрель 2025

Гвоздь программы:

• 15 апреля (вторник) — основной налоговый дедлайн: срок подачи Form 1040 для большинства физических лиц;
• Срок подачи Form 4868 — если нужно продление до октября (но сам налог надо заплатить сейчас!);
• Срок первого оценочного платежа (Q1 estimated tax) за 2025 год.

Не забывайте: продление — это только на подачу, а не на оплату. Налог вы обязаны всё равно уплатить к 15 апреля, иначе будут проценты и штраф.

Май 2025

Что важно: Май — «тихая гавань», если вы всё сделали в срок. Но если не сделали... Если вы пропустили дедлайн 15 апреля и не подали даже продление — подавайте как можно скорее, чтобы уменьшить штраф.

• IRS начинает рассылку напоминаний и штрафов.

Совет: если не можете заплатить всё сразу — оформляйте рассрочку (Installment Agreement).

Июнь 2025

Что важно: 17 июня — срок второго оценочного платежа (Q2 estimated tax) за 2025 год. Актуально для:

• Самозанятых;
• Владельцев малого бизнеса;
• Тех, кто получает аренду, инвестиционный доход и т.п.

Если вы пропустите этот платёж — IRS насчитает проценты и потенциальный underpayment penalty.

Июль–Август 2025

Что важно: Эти месяцы — для восстановления и подготовки. Если вы подали продление в апреле — проверьте, на каком этапе вы с документами. Июль — отличный момент собрать документы для оценочного налога за 3-й квартал (срок в сентябре).

• Многие забывают, что инвестиционные дивиденды и доходы от акций могут повлиять на налоговую картину — проверьте свою стратегию.

Сентябрь 2025

15 сентября — срок третьего оценочного платежа (Q3 estimated tax) за 2025 год. Совет: не тяните с этим платежом — IRS обращает внимание на равномерность платежей по кварталам.

Октябрь 2025

15 октября — финальный дедлайн для тех, кто подал Form 4868 и получил продление на подачу декларации. Это ваш последний шанс подать декларацию без дополнительного штрафа. Если не успели и теперь пропустите — штраф будет начисляться за каждый месяц просрочки. Важное: даже если не должны налогов — декларацию всё равно нужно подать, иначе можно потерять право на возврат.

Ноябрь 2025

Что важно: Это месяц анализа и подготовки. Проверьте, нет ли переплат или недоплат за год.

• Уточните, что можно сделать до конца года для налогового планирования: внести вклад в IRA, потратить HSA, сделать благотворительность и т.д.
• Если работаете с бухгалтером — начните предварительное планирование 2026 года.

Декабрь 2025

31 декабря — последний день, чтобы успеть с налоговыми действиями, которые засчитаются в 2025 году:

• Сделать благотворительные пожертвования;
• Пополнить традиционный IRA или HSA (частично можно и позже, но не всё);
• Провести "такс-харвестинг" — продать убыточные активы для снижения налогооблагаемой базы.

Совет: в декабре часто бывает перегруз у бухгалтеров, так что лучше не тянуть.

Итого:

Месяц	Событие
Январь	4-й платеж за 2024 год (estimated tax)
Апрель	Основной дедлайн подачи декларации + 1-й платеж
Июнь	2-й платеж (estimated tax)
Сентябрь	3-й платеж (estimated tax)
Октябрь	Крайний срок подачи для тех, кто взял продление
Декабрь	Последний день для ряда налоговых шагов в 2025 году

Если разобраться по шагам — система не такая уж страшная. Главное — не забывать про ключевые даты и не бояться просить помощи у специалистов. Налоги в США — это не наказание, а просто часть взрослой игры. Хочешь избежать сюрпризов? Просто заведи себе налоговый календарь. И пусть IRS никогда не станет твоим источником тревоги.